一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
（1）宣传和贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党组织及本乡党委的决议；
（2）领导乡政府机关和群众组织，支持和保证这些机关和组织依照国家法律法规及各自章程充分行使职权；
（3）讨论决定本乡经济建设和社会发展中的重大问题，需由乡政府机关或集体经济组织决定的问题,由乡政府机关或集体经济组织依法律和有关法规作出决定；
（4）加强党委自身建设和以党支部为核心的村级组织建设，密切联系群众。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
（1）独立编制机构。
2024年，独立编制机构共1个，较上年增加（减少）0个，增长（降低）0%。独立编制机构主要变动原因：无。
（2）独立核算机构。
2024年，独立核算机构共1个，较上年增加（减少）0个，增长（降低）0%。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
2024年年末实有人数38人（不含遗属优抚人员），与2023年度相比，增加0人，增长（降低）0%，变动情况及原因如下：无。
①2024年在职人员人数38人。与2023年度相比，增加（减少）0人，在职人员人数主要变动原因：无。
②2024年离休人员人数为0.00人。与2023年度相比，增加（减少）0人，离休人员人数主要变动原因：无。
③2024年退休人员人数为0.00人。与2023年度相比，增加（减少）0人，退休人员人数主要变动原因：无。
（二）当年取得的主要事业成效。
概述单位工作开展情况及主要事业成效。
新增规上工业一家，规模以上工业企业产值2.03亿元，同比增长36.2%；新增规上住餐企业一家，规模以上社会消费品零售总额1043.1万元，同比增长46.1%；建筑业总产值10.4亿元，同比增长29.2%。完成固定资产投资10亿元，同比增长168.8%，整体经济形势持续向好。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。
1.收入年初预算安排情况、与上年收入预算对比情况及变动原因分析。
2024年，下达年初预算7352.88万元，其中财政拨款收入7352.88万元，事业收入0.00万元，其他收入0.00万元，经营收入0.00万元；使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。当年财政拨款收入占比100.00%。
与2023年度相比，2024年度收入减少1407.23万元，降低16.06%，其中：2024年度一般公共预算财政拨款收入减少1407.23万元，降低16.06%，2024年度事业收入增加（减少）0万元，增长（降低）0%，2024年度经营收入增加（减少）0万元，增长（降低）0%，2024年度其他收入增加（减少）0万元，增长（降低）0%。
与2023年度相比，2024年度支出减少1407.23万元，降低16.06%，其中：2024年度基本支出增加212.71万元，增长16.27%，2024年度项目支出减少1619.94万元，降低21.74%，2024年度经营支出增加（减少）0万元，增长（降低）0%。
（二）收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
2024年我单位收入预算为7352.88万元，实际收入为7352.88万元，与收入预算相比持平收入预算完成率100.00%。
2024年我单位支出预算为7352.88万元，实际支出为7352.88万元，与支出预算相比持平支出预算完成率100.00%。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）预、决算差异情况，可分收入资金性质、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
从上表可以看出，我单位收入预决算持平，具体如下：
一般公共预算财政拨款收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
政府性基金预算财政拨款收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
国有资本经营预算财政拨款收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
上级补助收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
事业收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
经营收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
附属单位上缴收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
其他收入决算数比预算数持平，主要原因：无。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
无差异。
2．收入支出结构分析。
2024年鄂州市临空经济区沙窝乡人民政府本级各项经费结转结余年初数0.00万元；本年收入合计7352.88万元；本年支出合计7352.88万元；使用非财政拨款结余0.00万元，结余分配0.00万元，年末结转结余0.00万元。
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
从来源构成看，鄂州市临空经济区沙窝乡人民政府本级总收入为7352.88万元，主要来源于财政拨款、事业收入和其他收入三项。
其中：财政拨款7352.88万元，占总收入的100.00%；
事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；
其他收入0.00万元，占总收入的0.00%；
事业单位经营收入0.00万元，占总收入的0.00%。
（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。
1）收入与上年对比。2024年度总收入为7352.88万元。与2023年度相比，减少1407.23万元，降低16.06%。
一般公共预算财政拨款收入为3692.34万元。与2023年度相比，减少4714.58万元。一般公共预算财政拨款收入主要变动原因：政府性基金预算财政拨款收入增加。
政府性基金预算财政拨款收入为3660.54万元。与2023年度相比，增加3307.35万元。政府性基金预算财政拨款收入主要变动原因：城乡社区支出增加。
国有资本经营预算财政拨款收入为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）0万元。国有资本经营预算财政拨款收入主要变动原因：无。
上级补助收入为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）0万元。上级补助收入主要变动原因：无。
事业收入为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）万元。事业收入主要变动原因：无。
经营收入为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）万元。经营收入主要变动原因：无。
附属单位上缴收入为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）0万元。附属单位上缴收入主要变动原因：无。
2024年度其他收入为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）0万元。其他收入主要变动原因：无。
2）支出与上年对比。
2024年度总支出为7352.88万元。与2023年度相比，减少1407.23万元，降低16.06%。
基本支出为1520.40万元。与2023年度相比，增加212.71万元，增长16.27%，其中：人员经费支出比上年增加237.26万元，公用经费支出比上年减少24.55万元，主要原因：本年合理安排政府的各项支出，减少非必要的支出。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。
1)支出情况
鄂州市临空经济区沙窝乡人民政府本级2024年度“三公”经费财政拨款支出7.72万元，其中：因公出国（境）支出0.00万元，公务用车购置及运行维护费支出7.72万元，公务接待费支出0.00万元。
2）预决算对比情况
2024年“三公”经费财政拨款支出决算数为7.72万元，与2024年预算相比，持平。其中：因公出国（境）支出持平；公务用车购置及运行维护费支出持平；公务接待费支出持平。
3）上下年对比情况
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算数为7.72万元。与2023年度相比，增加（减少）0万元，其中：因公出国（境）支出增加（减少）0万元；2024年度公务用车购置及运行维护费支出增加（减少）0万元；2024年度公务接待费支出增加（减少）0万元。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
2024年度会议费全口径支出为0.00万元。与2023年度相比，减少1.5万元，降低100%。其中：2024年度财政拨款支出数为0.00万元。与2023年度相比，减少1.5万元，降低100%。
（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
2024年度培训费全口径支出为18.50万元。与2023年度相比，减少8.7万元，降低31.99%。其中，2024年度财政拨款支出数为18.50万元。与2023年度相比，减少8.7万元，降低31.99%。
（4）差旅费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
2024年度差旅费全口径支出为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中，2024年度财政拨款支出数为0.00万元。与2023年度相比，增加（减少）0 万元，增长（降低）0%。
（5）其他对单位影响较大的支出情况：2024年度银行存款财政拨款75.36万元。与2023年度相比，增加18.66万元，增长32.91%。其中，2024年度财政拨款支出数为75.36万元。与2023年度相比，增加18.66万元，增长32.91%。
（6）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
4.支出按功能分类科目分析。
根据支出的重点功能分类科目进行分析，可以按各功能分类科目的支出占总支出的比重，分析不同功能领域资金分配情况。按照同一功能分类科目上下年支出变动情况，分析其变动原因及增减变化趋势，评估重点业务开展情况及稳定性。
5.财政拨款收入、支出分析。
根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，包括分三本预算、预算级次、支出性质、功能分类等方面分析，以及结构性分析、上下年对比分析等。
（1）财政拨款收支总体情况。
2024年度一般公共预算财政拨款收入为3692.34万元。
2024年度财政拨款支出为7352.88万元。其中：一般公共预算财政拨款支出3692.34万元，国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。一般公共预算财政拨款基本支出为1520.40万元。一般公共预算财政拨款项目支出为2171.94万元。
2024年度年末财政拨款结转和结余为0.00万元。其中一般公共预算财政拨款结转结余0.00万元（基本支出结转0万元，项目支出结转0万元，项目支出结余0万元），2024年度国有资本经营预算财政拨款结转结余为0万元。
（2）一般公共预算财政拨款支出按基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
从财政拨款支出结构看，按支出性质分析，基本支出1520.40万元，占财政拨款支出的41.18%；
项目支出2171.94万元，占财政拨款支出的58.82%。
按支出经济分类分析，工资福利支出1254.98万元，占财政拨款支出的33.99%；商品和服务支出1784.91万元，占财政拨款支出的48.34%；对个人和家庭的补助支出652.46万元，占财政拨款支出的17.67%；资本性支出（基本建设）支出0.00万元，占财政拨款支出的0.00%；资本性支出0.00万元，占财政拨款支出的0.00%；对企业补助0.00万元，占财政拨款支出的0.00%；其他支出0.00万元，占财政拨款支出的0.00%。
6.非财政拨款收入、支出分析。（此处根据提纲完善）
根据报表项目分析非财政拨款收入、支出情况，包括资金来源、单位性质、预算级次、支出性质、功能分类等方面分析，以及结构性分析、上下年对比分析等。
2024年度非财政拨款收入合计为0.00万元，与2023年度相比，增长（降低）0%。其中：事业收入为0.00万元，与2023年度相比，增长（降低）0%.（其中教育收费0.00万元）；经营收入为0.00万元，与2023年度相比，增长（降低）0%；其他收入为0.00万元，增长（降低）0%。
（三）年末结转和结余情况。
1.财政拨款结转和结余
（1）根据部门决算主表报表项目中财政拨款结转结余分析总体情况以及上下年对比情况。按照资金来源、资金性质和功能分类分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况。
2024年末资金结转结余共计为0.00万元，与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。其中：基本支出结转为0.00万元，与2023年度相比，增加（减少） 0万元，增长（降低）0%。，其中一般公共预算财政拨款结转为0.00万元，与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。；项目支出结转结余为0万元，与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。，其中一般公共预算财政拨款项目支出结转结余为0.00万元，与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%；经营结余为0.00万元，与2023年度相比，增加（减少）0 万元，增长（降低）0%。
2）消化结转和结余的对策。
2.非财政拨款结转和结余
（1）根据部门决算主表非财政拨款“年末结转和结余”分析总体情况以及上下年对比情况。按照资金来源、资金性质，分别分析非财政拨款基本支出、项目支出结转和结余情况（经营亏损情况需单独说明）。对重大项目或重点项目按照使用情况、执行进度进行单独分析。也可按照项目的性质、领域或用途进行分类分析，比较不同类别项目的结转结余情况。
无结转和结余。
（2）根据部门决算附表中非财政拨款结转和结余滚存情况，按照非财政拨款资金规模、结构、结存状态、相比上年变动(增长超过10%的着重分析)及沉淀原因进行分析。
无结转和结余。
（3）消化非财政拨款结转和结余的对策，加强与财政拨款统筹使用，合理安排支出提出处置意见。
无结转和结余。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
对资产信息、机构人员信息和非税收入征缴信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，与本年度预算管理及财务管理对应情况及主要原因等。
1.资产信息变动情况分析。2024年末，鄂州市临空经济区沙窝乡人民政府本级资产中，银行存款为75.36万元，与2023年度相比，减少8.7万元，降低31.99%。0房屋（原值）为922.72万元，与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。；车辆（原值）为41.16万元，与2023年度相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。；
（五）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
部门整体绩效自评表得分95分。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
1、存在问题及原因。
(1)预算及预算管理方面。部分绩效目标设置不够完备。对于项目支出，虽然设立了项目资金绩效目标，但部分目标设置不够明确、细化和量化。部分项目预算约束性不够。预算编制不够扎实，在预算执行过程中调整变动较大，客观存在实际支出与年初预算发生偏差。
(2)财务和资产管理方面。部分款项支付存在瑕疵。缺乏必要的原始单据。固定资产及物料管理有待加强。对固定资产的定期盘点清查工作落实不到位，相关管理制度不健全。主要原因:单位对资产管理不够重视、疏于管理。
(3)资金分配、使用和管理方面。部分项目预算执行率偏低。主要原因:部分项目资金下达时间晚，一定程度上影响了资金的计划统筹使用。二是部分项目实施周期较长，处于建设期，预算执行缓慢，相对比较集中。部分款项支付不及时。
2、下一步拟改进措施
（1）进一步规范绩效目标编制。在编制项目资金绩效目标时，要求指向明确，细化量化、合理可行、相应匹配。以利于对工作的有效指导、过程的有效控制、结果的精确评价。
（2）加快预算执行力度，强化预算约束。积极争取财政支持，力争年初预算安排足额到位。增强预算的刚性约束,严格做到“无预算不支出”，强化预算对执行的控制。财务部门加强对各项支出的审核管理，严格执行各项经费开支标准。
（3）进一步规范报销审批。严格把控款项支付及费用报销，确保程序到位、附件齐全。
（4）进-步加强固定资产管理。完善固定资产管理相关制度并加强培训，定期开展盘点清查工作。
（5）合理安排项目资金,加快支出进度。年初下达的基本支出预算及时用款,足额保障单位正常运转;项目支出预算要加快执行，根据项目实施进度合法、合规、及时办理资金支付手续。
（6）优化资金分配,提高资金使用效益。坚决落实过紧日子要求。建立节约型财政保障机制，精准保障重点刚性支出,严格控制一般性支出，厉行节约办事。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
1、财务管理
一是加强业务培训学习。通过常态化组织内控和财务专题学习培训，增强全员内部会计控制意识，明确内控管理岗位职责要求，建立相互制衡、分工协作机制，进一步提高会计人员的业务技能和素质，有效保证会计工作质量。二是完善财务管理机制。单位严格执行财政财务法规制度,不断健全内部财务管理制度，坚持“一支笔审批”原则，明确财务开支的审批权限，树立服务意识和大局意识，确保公务开支保障有力、节俭有方、用财有效。如根据国家财经法律法规、政府会计准则制度要求及省市有关政策规定，结合单位实际情况，修订细化《机关财务管理》《差旅费管理办法》《培训费管理办法》等财务管理制度,扎紧制度笼子，切实规范公务开支行为。本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
2、绩效管理
一是提高全面预算绩效管理认知。加强财务人员及对全面预算绩效管理的正确认识，有力推进全面预算绩效管理工作。围绕全面预算绩效管理，组织单位全体工作人员积极参与相关知识学习和培训，从业务工作需求出发，加强全员预算绩效管理实际操作能力。
二是细化量化全面预算绩效管理指标。学习借鉴其他单位的先进经验和做法，借助与参考往期数据，通过对往期数据的详细分析与对比，进一步明确资源消耗的主要环节，设置相应考核指标，不断提升资金、资源使用效率。着重分析公务支出和重大项目支出，加强对各环节管理和控制，记录好相关数据内容,通过分析相关数据内容，明确各项业务的成本效益及优化途径，为后续细化和量化预算绩效效益及优化途径，为后续细化和量化预算绩效指标提供支持。
三是完善全面预算绩效管理流程。加强对单位全员培训，熟悉掌握工作流程和考核办法，对绩效考核指标内容、考核办法、具体计算过程、考核结果等予以公示，增强信息透明度,同时结合单位内外部环境和规划，对预算绩效指标进行调整完善，充分发挥全面预算绩效管理工作的积极作用。
3、决算组织、编报、审核情况
一是夯实基础，提升部门决算编报效率。为保证决算数据准确、真实,扎实做好部门决算编制基础工作。建立财政收支对账工作机制，倒排时间表，认真组织预算、非税、往来等业务的对账工作，确保数据核对一致。进一步强化沟通交流，建立部门决算交流微信群，及时整理归纳决算常见问题、主要变动和最新要求,互相交流工作方法和经验,提高决算编制效率。
二是严格审核，提升部门决算编报质量。根据财政部门要求，确保数据准确，做到部门预算、决算、非税收入、财政供养、非税收入等相关数据间衔接一致。加强“三公”经费、压缩-般性支出审核，强调决算数据合规性。借助财政部门下发的参数、审核模板，细化审核内容，进一步查漏补缺，确保各项数据合乎逻辑
(二)本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
本单位决算编制上报财政，待财政批复后依法.依规进行决算及绩效信息公开。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
无。
2. 对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。
无。
3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。
一是提高部门决算系统智能化水平，通过系统自行取数，制作分析图表形成决算数据分析报告，减少人力投入，集中力量用于数据分析;二是优化决算系统报表版面设计，针对部分重点项目如“三公”经费、一般性支出等增加上一年决算数用于数据对比，分析变动差异原因，直观判断预算编制是否科学合理;三是加强决算管理及预算绩效评价衔接,注重分析资金的产出和结果，总结经验，发现问题，改进工作，从而进一步加强项目管理，提高财政资金使用效益;四是针对决算数据分析开展专项培训，对决算工作人员进行决算分析工作相关知识和技能的培训，使之具备开展数据分析应用的基本能力。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
鄂公网安备42070402000205号