各村（社区）、各部门：
为了进一步规范部门财务管理，经研究，现将《新庙镇部门财务管理制度（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
新庙镇党政综合办公室
2025年7月6日
新庙镇部门财务管理制度（试行）
为规范新庙镇部门财务报销手续，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政（事业）单位会计准则》等法律法规，以及鄂州市相关规章制度，结合新庙镇实际情况，制定本制度。
一、财务支出票据的种类
1.银行票据
银行票据包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划款凭据及国库集中收付票据。
2.税务发票
从事生产经营的企事业单位和个人开具的发票。
（1）目前的税务发票包括税控系统发票（增值税普通发票（折叠式、卷式、电子发票））；非税控系统发票（冠名发票、定额发票等）。
（2）对开具发票内容要齐全，发票必须注明单位全称（不得开具个人或非单位名称）、组织机构代码号、日期、品名（服务项目）、规格、数量单位、数量、单价、金额（大写、小写）、开票人。
3.财政票据
财政票据是指由财政部门监制或印制、发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织，依法收取非税收入或从事非营利性活动收取财物时开具的凭证。包括：非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
二、其他有关票据取得、政府采购、票据粘贴的规定
（一）鄂州市市级党政机关小额零星支出单
专用于无法取得财税票据的支出。适用范围为市直各行政事业单位（包括自收自支单位）、国有企业单位和各人民团体。适用范围如下：
1.探视慰问费
探视慰问费须填写探视人员、探视对象、事由、金额、收款人等内容。慰问标准按照市财政局、市总工会《关于加强干部职工探视慰问费支出管理的通知》执行。
2.单位食堂采买
应将注明采买日期、品名、数量、单价、金额、采买人、签名的原始票据作附件。
3.搬运力资费
因工作需要，少量的搬运力资劳务费，劳务人在领款单上签名并加盖手印作附件。
4.临时聘请劳务工支出
如单位房屋维修工、水电维修工以及钟点工、计时工等各种临时性质的小额劳务支出，劳务人在领款单签名并加盖手印作附件。
5.其他与自然人(个人)发生小额经济关系而不能取得财政票据和税务发票的行为。
（二）政府采购程序
1.对符合政府采购程序的，必须走政府采购程序，主要附件为：临空经济区政府采购计划备案表、政府采购执行确认书、询价成交通知书、政府采购合同确认书等政府采购资料；
2.询价规定
（1）采购金额单项或批量达到或超过人民币5000元的货物或服务，必须按照本制度规定履行询价程序。
（2）询价必须提供供应商营业执照、中标通知书（对纳入2025年鄂州市政府集中采购目录及采购限额标准的采购以及采购，以及纳入政府采购货物协议供应商名单的单位）、政府采购报价通知书、采购询价汇总表、验收报告等；
（3）对纳入政府采购货物协议供应商名单中的供应商，询价必须在名单内进行，且询价单位不得少于三家；
（4）政府采购报价通知书内容必须完整；
（5）政府采购报价通知书必须符合逻辑；
（6）采购方、采购需求说明、除本报价表外，如需提供技术参数及产品图片（在□打√）、回函（在□打√）由采购方填写。回复及供应商信息由供应商填写。
3.票据粘贴注意事项
票据粘贴一是要将业务按日期逻辑顺序、分项目粘贴，不要笼统粘贴在一起；二是粘贴要整齐美观，不要出现面包式的凭证；粘贴的票据要牢固，不能用回形针、订书钉代替粘贴。
审批报销单标题上必须盖单位公章。
三、财务支出报销
（一）财务报销程序、权限和审批
详见新庙镇党政综合办公室《关于进一步优化村（社区）及部门相关财务手续的通知》。
（二）财务报销手续
1.报销会议费用
须提供会议审批表、会议通知、会议经费预算、会议签到表、结算清单、发票等会议相关附件。按市财政局关于印发《鄂州市市级党政机关会议费管理办法》及市财政局《关于做好党政机关会议定点管理工作的通知》执行。
2.报销办公用品、电脑耗材等费用，
附税务发票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）、验收单等附件。
3.力资支出手续
（1）搬运力资费
因工作需要，少量的搬运力资劳务费。报销搬运力资费时，需附鄂州市市级党政机关小额零星支出单凭证、劳务人员领款单，如涉及考勤，还需附考勤记录。
（2）临时聘请劳务工支出
单位房屋维修工、水电维修工以及钟点工、计时工等各种临时性质的劳务支出。
报销临时聘请人员的小额劳务费。附鄂州市无法取得财税票据支出凭证，临时聘请人员领款单作附件，同时需附考勤的，还需附考勤记录。
4.修理费支出
报销不属于政府采购范围的维修、装修工程费用，需提供合同、协议和明细结算单、工程决算清单等附件。
（1）修理费申请支出审批报告；
（2）1000元（含）以上维修签订的合同，完工验收资料；
（3）税务发票（含维修单位盖章的维修清单）等；
（4）当修理金额较大时（30000元以上），应附工程造价报告；
5.报销车辆维修费用，
报销车辆维修费用时，需提供税务发票（含维修单位盖章的维修清单），并附具中标通知书、询价成交通知书等政府采购资料。
6.报刊杂志费支出手续
需提供财政票据、税务发票、专用收据等。
7.邮电通讯费支出手续
附邮政、电信、通讯部门专用发票（包括电子发票）。
8.水、电费支出手续
水费附水务部门发票、电费附电力部门发票。对于未水改、电改使用其他单位或个人的水电的，收款单位要开具发票（个人到税务部门代开发票）。
9.党建工作费支出手续
（1）附相关文件、会议纪要、通知等资料；
（2）附税务发票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）；
（3）对党建工作中出现的设备采购、宣传栏制作等，要附政府采购程序资料、合同、验收资料、照片等；
（4）金额较大的工程支出（30000元以上），应附工程造价报告；
（5）所购货物提供政府采购资料（当所购货物纳入政府采购目录时）。
10.工青妇残支出手续
（1）附相关文件、会议纪要、通知等资料；
（2）附财政票据、税务发票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）；
（3）对工青妇残工作中出现的设备采购、宣传栏制作等，要附政府采购资料、合同，验收资料，照片等；
（4）金额较大的工程支出（30000元以上），应附工程造价报告。
（5）所购货物提供政府采购资料（当所购货物纳入政府采购目录时）。
11.安全消防费支出手续
（1）附有关安全消防文件、会议纪要、通知，领导批准等资料；
（2）附财政票据、税务发票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）；
（3）附安全消防工作支出的相关文件、会议纪要、领导批准等资料;
（4）对安全消防工作中出现的工程施工、设备采购、宣传栏制作等，要附政府采购资料、合同、验收资料、照片等；
（5）金额较大的工程支出（30000元以上），应附工程造价报告。
（6）所购货物提供政府采购资料（当所购货物纳入政府采购目录时）。
12、创文、创卫费支出手续
（1）附相关文件、会议纪要、通知，领导批准等资料；
（2）附财政票据、税务发票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）；
（3）创建工作中出现的设备采购、宣传栏制作、工程施工等，要附政府采购资料、合同、验收资料、照片等；
（4）金额较大的工程支出（30000元以上），应附工程造价报告。
（5）所购货物提供政府采购资料（当所购货物纳入政府采购目录时）。
13、民政帮扶费支出手续
（1）附相关文件、会议纪要、通知，领导批准等等资料；
（2）当采用货币支付形式时，附有关发放民政扶贫的相关文件、会议纪要、通知等，同时附收款人签字的发放清单，并填制鄂州市无法取得财税票据支出凭证；
（3）当采用物资发放形式的，附有关发放民政扶贫的相关文件、会议纪要、通知等，同时附发放对象签字的发放清单，税票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单，注意所购货物数量、金额要与发放清单数量金额相一致）。所购货物提供政府采购资料（当所购货物纳入政府采购目录时）。
14、差旅费支出手续
（1）附差旅费工作支出的相关文件、会议纪要、领导批准等资料；
（2）填制差旅费报销单，附公交车票、火车票、住宿发票等票据（注明单位名称和组织机构代码证），注明乘车日期、乘车事由、起止点、人数等信息；
（3）差旅费根据《省财政厅关于调整省级党政机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》、《鄂州市市级党政机关差旅费管理办法》、《临空经济区区级党政机关差旅费管理暂行办法》执行。
15、探视慰问支出手续
（1）附探视慰问工作支出的相关文件、会议纪要、领导批准等资料；
（2）原则上每人每年不超过一次，特殊情况经审批后不得超过两次；
（3）对探视慰问支出，填制统一的探视慰问报销单[注明探视慰问对象、事由、金额、时间、经办人]且附相关证明（如：住院证明、火化证明等）。当采用货币支付形式时，附探视慰问对象或近亲属收条；当采用物资支付形式的，附探视慰问对象或近亲属收条（注明收到物资名称、数量、时间、事由），所购物资发票及销售单位盖章的发票清单。
16、培训费支出手续
（1）附培训工作支出的相关文件、会议纪要、领导批准等资料；
（2）按照《鄂州市市级党政机关培训费管理办法》执行。
（3）培训中发生的车票、住宿票据按标准报销。
17、报销专家授课、评审等劳务报酬
按照市财政局、市委组织部和市公务员局印发的《鄂州市市级党政机关培训费管理办法》执行。其中：报销附件应提供授课人、评审人姓名、技术职称、活动项目名称、时间、地点、内容及代扣代缴完税凭证等相关资料。
18、防汛抗旱抢险支出手续
（1）附防汛抗旱抢险工作支出的相关文件、会议纪要等资料；
（2）对防汛抗旱抢险中的物资采购，如遇情况紧急，可不提供政府采购程序资料。但必须提供发票和物资清单（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）；对防汛抢险的物资储备采购，应提供政府采购程序资料。
（3）对防汛抢险中的用餐附发票、菜单（盖发票单位章）、防汛抢险人员考勤表等。
19、工程项目支出手续
（1）相关文件、会议纪要、领导批准等资料；
（2）附中标通知书、询价成交通知书等政府采购资料；
（3）有关工程、设备采购中标后的合同；
（4）对单项工程超过30000元的，应附工程造价报告；
（5）工程验收合格资料（含照片）；
（6）发票（发票开具单位与合同单位要一致）；
（7）付款必须是按合同约定支付。注意质保金的暂扣，工程未达标的扣款。
20、拆迁补偿支出
（1）拆迁补偿工作支出的相关文件、会议纪要、方案、领导批准等资料；
（2）拆迁补偿合同；
（3）对单位的拆迁补偿，附单位收据、营业执照等；对个人的拆迁补偿，附收条和身份证复印件；
（4）评估报告及审计报告（评估、审计单位盖章）；
（5）银行票据。
21、支付债务手续
支付历史债务（包括工程施工、劳务、商品、工资等），首先需确认账上已挂有应付的款项，提供原入账的手续，如发票、合同、竣工决算报告、工资表等资料。
对于单位要开具收款收据（原应提供发票而未提供发票的，要提供相应的发票）并加盖财务专用章，注明收款时间、事由、金额大小写、收款人签字；对于个人打领条（原应提供发票而未提供发票的，要提供相应的发票），注明收款时间、事由、金额大小写。
22、专项费用支出
（1）附专项费用工作支出的相关文件、会议纪要、领导批准等资料；
（2）所购货物附税务发票（当发票无详细品名或定额发票时，还应提供销售单位盖章的清单）；
（3）对专项费用工作中出现的设备采购、宣传栏制作等，要附政府采购资料，合同，验收资料，照片等；
（4）专项支出金额超过30000元的，应附工程造价报告；
（5）所购货物提供政府采购资料（当所购货物纳入政府采购目录时）；
（6）专项费用必须专款专用，专项核算，不得截留挪用，并严格按照批准的用途使用资金。
鄂公网安备42070402000205号